经营活动现金流量各项目与资产负债表、利润表相关科目的勾稽关系！

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01问询

根据申报材料：（1）报告期各期，公司经营活动产生的现金流量净额分别为2,181.45万元、6,629.90万元和-706.07万元，与同期净利润存在较大差异；（2）报告期各期，公司销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入的比例分别为99.30%、91.84%和77.68%，2024年占比有所下降。

请发行人披露：经营活动现金流量各项目与资产负债表、利润表中相关项目的勾稽关系。

【公司简介】有研金属复合材料（北京）股份公司主要产品包括金属基复合材料及制品、双金属复合材料及制品、特种铝合金制品和特种铜合金制品等，公司产品广泛应用于航空航天、军工电子、智能终端、家用电器等领域。

报告期内，公司经营活动现金流量如下：

经营活动现金流量中各项目与资产负债表、利润表中相关科目的主要勾稽关系如下：

销售商品、提供劳务收到的现金与资产负债表、利润表中相关项目勾稽关系如下：

报告期内，公司“销售商品、提供劳务收到的现金”与营业收入、应收账款、应收票据、合同负债等科目匹配。

收到的税费返还与资产负债表、利润表中相关项目勾稽关系如下：

报告期内，公司“收到的税费返还”与应交税费等科目匹配。

收取的其他与经营活动有关的现金与资产负债表、利润表中相关项目勾稽关系如下：

报告期内，公司“收到其他与经营活动有关的现金”与递延收益、财务费用、其他应收款等科目匹配。

购买商品、接受劳务支付的现金与资产负债表、利润表中相关项目勾稽关系如下：

报告期内，公司“购买商品、接受劳务支付的现金”与营业成本、预付账款、存货、应付票据、应付账款等科目匹配。

支付给职工以及为职工支付的现金与资产负债表、利润表中相关项目勾稽关系如下：

报告期内，公司“支付给职工以及为职工支付的现金”与应付职工薪酬、管理费用、销售费用、研发费用等科目匹配。

支付的各项税费与资产负债表、利润表中相关项目勾稽关系如下：

报告期内，公司“支付的各项税费”与应交税费、税金及附加等科目匹配。

支付的其他与经营活动有关的现金与资产负债表、利润表中相关项目勾稽关系如下：

报告期内，公司“支付的其他与经营活动有关的现金”与期间费用等科目匹配。

综上所述，公司经营活动现金流量各项目与资产负债表、利润表中相关项目勾稽一致。