研发人员的认定过程；研发人员的分布情况，包括对应岗位、工作年限、专业背景及学历、研发工时占比

01问询

根据申报材料：公司依据员工所属部门、具体承担工作职责、研发工时情况等因素对研发人员进行认定，各期末研发人员数量分别为16人、24人和38人，占员工人数的比例分别为14.68%、12.06%和12.06%。

请发行人披露：（1）研发部门组织架构情况，各研发岗位的具体工作内容，与研发活动的关联度；研发人员的认定过程，与所属部门、工作职责的匹配过程，结合公司生产经营及同行业情况说明认定方式是否合理；（2）报告期各期末研发人员的分布情况，包括对应岗位、工作年限、专业背景及学历、研发工时占比等，所属研发项目及主要贡献。

【公司简介】上海超导科技股份有限公司是一家专注于第二代高温超导带材研发、生产和销售的高新技术企业，是全球领先的第二代高温超导带材生产商之一。第二代高温超导带材凭借其特殊的物理特性，可广泛应用于可控核聚变、超导电力、大科学装置、高端制造、先进医疗及高速交通等领域，是当前新材料产业的前沿方向。

02回复

（一）研发部门组织架构情况，各研发岗位的具体工作内容，与研发活动的关联度；研发人员的认定过程，与所属部门、工作职责的匹配过程，结合公司生产经营及同行业情况说明认定方式是否合理

1、研发部门组织架构情况，各研发岗位的具体工作内容，与研发活动的关联度

公司设置研发部门，整体负责开展各项研发活动，研发部门由研发管理人员和研发技术人员组成，由研发负责人统筹管理。研发负责人带领研发团队，依据市场和公司自身情况制定研发规划，对研发项目立项及研发过程进行管理、监督，并负责研发部门人才队伍建设和人才培养。具体到研发项目层面，公司设立了包含项目立项、项目实施、项目审核以及归档的完整流程制度，每个项目均设置项目负责人，负责根据研发制度管理、执行各个研发项目，并定期汇报项目进展。

公司研发岗位类别及研发人员的工作内容如下：

报告期内，发行人研发人员均直接从事研发项目执行或管理工作，主要工作内容包括研发方案设计、设备研发、测试实验设计等，是公司研发活动重要的组成部分。

2、研发人员的认定过程，与所属部门、工作职责的匹配过程，结合公司生产经营及同行业情况说明认定方式是否合理

报告期内，公司将直接从事研发活动的人员，以及与研发活动密切相关的管理人员认定为研发人员。

公司研发人员分为研发技术人员和研发管理人员，其中研发技术人员直接从事研发活动，承担研发项目工作，主要工作内容包括实验方案设计、工艺测试试验、装备开发、产品开发、材料性能研究等；研发管理人员负责公司研发方向的选择、研发方案的牵头设计、研发项目的统筹管理、研发过程与结果的监督审批等。报告期内，公司不存在专项从事直接研发服务的人员，因此不存在将研发服务人员认定为研发人员的情形。

报告期内，公司围绕主营业务开展研发创新活动，研发项目主要方向包括第二代高温超导带材的产品研发、工艺研发、装备研发、技术研发等。公司研发人员由研发部门管理，主要从事研发项目工作，包括前述产品研发、工艺研发、装备研发、技术研发活动以及研发管理工作。报告期内，公司存在非全时研发人员，主要为高级管理人员和从事设备研发的工程师等。朱佳敏、陈思侃2名高级管理人员是全面牵头公司研发活动的研发管理人员，把控公司研发方向，解决各研发项目重难点问题，并负责对公司研发过程和结果的监督审批。前述高级管理人员，按照其实际参与管理活动占其工作时间比例，将其归属于管理活动的人工支出分摊计入管理费用；设备研发是公司研发活动的重点方向之一，由研发人员负责自研设备项目的设备研发和组装工作。设备研发设计系核心环节，相对复杂且耗时更久，因此从事设备研发的研发人员报告期内主要从事研发活动。

报告期各期，研发人员当期研发工时占比均超过50%，不存在研发人员研发工时占比较低、将生产人员中辅助研发的人员认定为研发人员的情形。

公司同行业可比公司未披露研发人员的认定过程或口径，经检索科创板“C32有色金属冶炼和压延加工业”所有上市公司以及近三年内所有申报科创板的“C32有色金属冶炼和压延加工业”（拟）上市公司，仅有金天钛业（688750）、株洲科能（在审）披露了相关情况，具体如下：

如上表所示，公司研发人员的认定过程与同行业公司不存在显著差异。

综上所述，公司认定的研发人员与其所属部门、工作职责相匹配，研发人员所从事的工作内容与研发活动密切相关，其认定符合《监管规则适用指引——发行类第9号：研发人员及研发投入》等规定的定义范畴。

（二）报告期各期末研发人员的分布情况，包括对应岗位、工作年限、专业背景及学历、研发工时占比等，所属研发项目及主要贡献

1、研发人员岗位分布

报告期各期末，公司研发人员岗位分布情况如下：

报告期内，公司研发人员岗位类型包括研发技术人员、研发管理人员，其中以研发技术人员为主，负责承担公司技术研发、工艺测试、设备开发等方面的主要研发工作。报告期内，随着公司业务规模、人员规模的扩张，公司研发管理人员、研发技术人员数量呈上升趋势，岗位分布和变动情况具有合理性。

2、研发人员工作年限分布

报告期各期末，发行人研发人员工作年限分布情况如下：

报告期内，公司研发人员的工作年限主要以5年以上、1-3年为主，研发团队由经验丰富的研发工程师和自主培养的新型研发人才构成，符合公司研发活动需要。

3、研发人员学历分布

报告期各期末，公司研发人员学历分布情况如下：

报告期各期末，公司研发人员学历以本科、硕士及以上为主，研发人员学历较高，符合公司对高温超导前沿技术研发的需要，具备业务合理性。

4、研发人员专业背景分布

报告期各期末，公司研发人员专业背景情况如下：

公司研发人员专业分布主要覆盖材料与工程、机械工程类、应用物理、化学等多学科领域，研发人员具备相关的专业背景与工作经验，与公司研发活动相匹配。研发人员可满足公司新工艺技术、自制装备等的研发需求，具备从事相关研发活动的能力，属于公司研发工作所需的必要人员。

5、研发人员工时占比分布情况

报告期各期末，公司研发人员工时占比分布情况如下：

报告期各期末，公司研发人员中非全时人员分别为2人、11人、14人、13人，占研发人员总数的比例分别为12.50%、45.83%、36.84%和30.95%。其中，研发工时占比在50%以上、75%以下的分别为2人、4人、3人和8人，占研发人员总数的比例分别为12.50%、16.67%、7.89%和19.05%，占研发人员总数的比例相对较低。

公司非全时研发人员主要为高级管理人员和部分从事设备研发的工程师等。朱佳敏、陈思侃是公司的高级管理人员，同时作为核心技术人员、研发团队骨干、重点研发项目负责人，全面牵头公司研发活动，把控公司研发方向，解决各研发项目重难点问题，并负责对公司研发过程和结果的监督审批。设备研发是公司研发活动的核心内容之一。设备设计研发完成后，由对应的研发设计人员完成组装工作。设备研发设计系核心环节，相对复杂且耗时更久，设备组装环节系相对基础的安装过程且耗时较短，因此相关研发人员报告期内主要从事研发活动。

报告期内，公司非全时研发人员研发工时占比在50%以上，其主要工作内容为研发活动，符合研发人员认定标准，认定为研发人员具备合理性与准确性。

6、各期末研发人员所属研发项目及主要贡献

报告期各期，发行人研发人员均直接参与公司研发项目，承担了包括研发方案设计、工艺开发实验、技术方案验证、装备设计、产品开发、材料性能研究等研发项目具体工作，为推进公司研发进展做出了实际贡献。

综上所述，公司研发人员属于研发工作所需的必要人员，认定具有准确性与合理性。