小白会计第4课｜进项发票如何抵扣（截图指引），抄作业就会
上节课我们讲了数电票下载、整理、粘贴、归档，这节课我们讲进项发票如何抵扣？
全程在电子税务局 - 税务数字账户操作，每一步都标清楚「找哪个按钮、看哪个位置」，小白对着截图找，绝对不迷路！
前提提醒
✅ 只有一般纳税人+数电专票能抵扣，小规模、普票别操作 ✅ 登录电子税务局，用办税员 / 财务负责人账号登录
步骤 1：进入税务数字账户（截图对应位置）
1.打开电子税务局首页，点顶部 【我要办税】
2.下拉菜单里找 【税务数字账户】（也可以点发票业务板块），点击进入
步骤 2：发票抵扣勾选（截图对应按钮）
左侧菜单栏找 【发票勾选确认】 → 点击展开
选子菜单 【抵扣勾选】（别选错成 “退税勾选”，那是出口企业用的）
页面中间设置查询条件：
开票日期起：选当月 1 号
开票日期止：选当月最后一天
发票状态：选全部
发票类型：选增值税专用发票（数电票）
点右侧 【查询】，下方会弹出所有可抵扣的数电专票
找到要抵扣的发票，点最左侧小方框打√（核对发票号码、金额，别勾错）
拉到页面最底部，点 【提交勾选】 → 弹出确认框，点 【确定】
步骤 3：抵扣勾选确认（最后一步，完成抵扣）
- 回到左侧菜单，点 【抵扣勾选确认】
- 页面显示本次勾选汇总金额、税额，仔细核对，和台账一致再操作
- 点 【确认】 → “勾选确认成功”**点 【打印】，保存《抵扣勾选确认清单》，和台账、凭证装订在一起
步骤 4：勾选错误怎么撤销（截图对应操作）
- 还没做 “抵扣确认”：进 【抵扣勾选】 → 查询 → 取消勾选 → 提交
- 已经确认成功：进 【回退税款所属期】/【撤销勾选确认】，按提示操作
- 按照“发票抵扣勾选流程”的步骤进行勾选确认后，当前显示的税款所属期为下一属期，如2025年2月所属期的发票已勾选确认后，当前的税款所属期为2025年3月。
点击【变更属期】。
温馨提醒：上期未申报或者申报作废的情况下才能变更属期。
选择变更所属期后点击提交。变更后税款所属期为上一属期，如当前税款所属期为2025年3月，需将税款所属期变更为2025年2月。
查询到已确认统计的发票信息，点击【撤销确认】。
系统弹出提示框“撤销确认，是否进行该操作”，点击【确定】后撤销成功。
系统弹出提示框“撤销统计，是否进行该操作”，点击【确定】。
小白必避的 5 个致命错误
- 把数电普票当专票勾选，白费功夫还报错
- 只勾选不确认，等于没抵扣，当月白损失税款
- 发票号码手敲录入，错一位就查不到票
- 集体福利、个人消费的专票勾选抵扣，税务查到要补税
- 台账不填存放路径，查账时找不到电子原件，属于不合规
今日实操作业（10 分钟搞定）
打开电子税务局，按截图指引，完成 1 张数电专票的勾选 + 确认核对台账税额和抵扣确认清单税额，确保一致。